Trésorerie
L'argent disponible et les placements facilement mobilisables au jour de la clôture.
- Formule
- placements de trésorerie + valeurs disponibles
- Rubrique BNB
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C'est la réserve qui permet de payer les dettes à court terme et d'absorber un retard d'encaissement. Elle se lit en montant et en mois de charges.